L'INTERVIEW #1 - SCPI WEMO ONE - Avec Ivan Vagic, président de Wemo REIM
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Guide du PER
François Degouy
Responsable commercial et conseiller patrimonial
Dans cet article
Qu’est ce qu’un Plan d'Épargne Retraite (PER) ?
Quels sont les objectifs du PER ?
Qui peut souscrire à un PER ?
Pourquoi opter pour le PER ?
Quels sont les avantages fiscaux du PER ?
Déductibilité des versements
Peut-on sortir / retirer son capital d’un PER ?
Sortie à la retraite
Sortie anticipée
Comment choisir entre gestion pilotée et gestion libre ?
Comment Optimiser mon PER ?
Utiliser la déduction fiscale
Diversifier les supports d’investissement
Adapter la gestion à son horizon de retraite
Profiter des sorties anticipées
Optimisation de la sortie : capital ou rente viagère
Transmission optimisée
Comment préparer sa retraire de la meilleure des manières ? Lisez notre guide pour en apprendre plus !
9 octobre 2024 ⸱ 13 minutes de lecture
Guide
PER
Qu’est ce qu’un Plan d'Épargne Retraite (PER) ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme conçu pour préparer efficacement la retraite. Instauré par la loi PACTE en 2019, le PER vient simplifier et regrouper les anciens dispositifs tels que le PERP, le contrat Madelin ou encore le PERCO. Son objectif principal est d’encourager l’épargne en vue de la retraite, tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse tout au long de la vie active.
Contrairement aux anciens produits d’épargne retraite, le PER offre une grande souplesse. Il permet à l'épargnant de centraliser ses différents produits d'épargne dans un seul et même plan, facilitant ainsi la gestion de son capital. L'épargnant peut choisir entre plusieurs modes de sortie (rente viagère ou capital) à la retraite, ou bénéficier d'une sortie anticipée dans certaines situations exceptionnelles comme l'achat de la résidence principale.
Quels sont les objectifs du PER ?
Nous distinguons deux principaux objectifs d’un investissement sur un PER :
Qui peut souscrire à un PER ?
Le PER s'adresse à tous : salariés, indépendants, fonctionnaires, ou même personnes sans activité professionnelle. Il peut être souscrit à titre individuel (PERIN) ou être proposé par une entreprise (PER collectif ou PER obligatoire). Ce large éventail de souscripteurs fait du PER un outil universel et flexible pour tous ceux qui souhaitent anticiper et sécuriser leur retraite.
Pourquoi opter pour le PER ?
Le PER se distingue par sa flexibilité, son cadre fiscal avantageux et ses modalités de gestion adaptées à chaque profil d'investisseur. Ce produit s'adresse à ceux qui recherchent une épargne longue durée, tout en bénéficiant de réductions d'impôts immédiates. De plus, sa structure permet d’accumuler un capital qui peut être optimisé en fonction du profil de risque de chacun, à travers une gestion pilotée ou libre.
Quels sont les avantages fiscaux du PER ?
L'un des principaux atouts du Plan d'Épargne Retraite (PER) réside dans les avantages fiscaux qu'il offre. En effet, en plus de permettre de préparer sereinement sa retraite, le PER offre aux épargnants la possibilité de bénéficier d’une fiscalité avantageuse à différents stades : à l’entrée, pendant la phase d’épargne, et à la sortie. Ces incitations fiscales sont conçues pour encourager les Français à épargner sur le long terme tout en optimisant leurs impôts.
Déductibilité des versements
Lorsque vous effectuez des versements sur un PER, vous avez la possibilité de déduire ces sommes de votre revenu imposable. Cette déduction se fait dans la limite d’un plafond qui correspond à :
Cette déductibilité permet de réduire significativement l’impôt sur le revenu, surtout pour les personnes aux tranches marginales d’imposition (TMI) élevées. Par exemple, pour un contribuable ayant un TMI de 30 %, chaque 1 000 € versés sur le PER permet de diminuer l'impôt de 300 €. Cela représente donc un double avantage : préparation de la retraite et optimisation immédiate de la fiscalité.
Peut-on sortir / retirer son capital d’un PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre plusieurs options au moment de la sortie, c’est-à-dire lorsque l’épargnant souhaite récupérer son capital accumulé. Contrairement à d'autres dispositifs d’épargne retraite plus rigides, le PER se distingue par sa flexibilité en matière de sortie, que ce soit à l’âge de la retraite ou dans des situations particulières. Comprendre ces modalités est essentiel pour optimiser le déblocage de son épargne en fonction de ses besoins personnels et de sa fiscalité.
Sortie à la retraite
À l’âge de la retraite, l’épargnant a le choix entre deux modes de sortie :
Sortie anticipée
Bien que le PER soit conçu comme un produit de long terme, plusieurs situations permettent de débloquer l’épargne avant l’âge de la retraite, sans pénalité. Voici les principaux cas de sortie anticipée :
Comment choisir entre gestion pilotée et gestion libre ?
Le choix entre gestion pilotée et gestion libre dépend essentiellement du profil de l’épargnant :
L’optimisation du Plan d’Épargne Retraite (PER) consiste à tirer pleinement parti de ses avantages financiers et fiscaux pour maximiser à la fois la rentabilité de l’épargne et les économies d’impôt. Une bonne gestion du PER implique de prendre des décisions éclairées tout au long de la durée de vie du plan, depuis les versements jusqu’au choix de la sortie à la retraite. Pour bien optimiser son PER, plusieurs stratégies peuvent être envisagées, en fonction du profil de l’épargnant et de ses objectifs à long terme.
Comment Optimiser mon PER ?
Utiliser la déduction fiscale
L’un des principaux leviers d’optimisation du PER réside dans la déductibilité fiscale des versements. Chaque année, les épargnants peuvent déduire de leur revenu imposable les montants versés sur leur PER, dans la limite des plafonds fixés par l’administration fiscale. Pour optimiser cette déduction :
Exemple : Un contribuable avec une TMI de 30 % qui verse 10 000 € sur son PER peut obtenir une réduction d’impôt de 3 000 €.
Diversifier les supports d’investissement
Pour optimiser la performance financière de son PER, il est essentiel de bien choisir les supports d’investissement. Les épargnants ont accès à une large gamme de supports d’investissement dans le cadre du PER, allant des fonds en euros sécurisés aux unités de compte plus dynamiques. Une stratégie d’optimisation consiste à :
Adapter la gestion à son horizon de retraite
L’un des aspects cruciaux de l’optimisation du PER est d’ajuster la gestion de son épargne en fonction de l’horizon de placement :
Profiter des sorties anticipées
Le PER offre également des opportunités de sortie anticipée dans certaines situations, notamment pour l’achat de la résidence principale. Cette possibilité permet d’optimiser son PER en utilisant l’épargne constituée pour financer un projet immobilier, tout en profitant des avantages fiscaux acquis au fil des années.
Optimisation de la sortie : capital ou rente viagère
Le choix du mode de sortie (capital ou rente viagère) à la retraite est également un levier d’optimisation :
Transmission optimisée
Enfin, il est possible d’optimiser la transmission du PER dans le cadre de la succession. En cas de décès de l’épargnant avant 70 ans, les sommes placées sur le PER peuvent être transmises aux bénéficiaires désignés avec une fiscalité avantageuse, sous certaines conditions. Cela permet de transmettre un capital à ses proches en minimisant les droits de succession.
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